莱州市总工会：创建预算管理体系化工程 助推基层工会预算管理规范化

　　一、推荐理由

　　针对基层工会在预算管理过程中存在的预算编制随意、预算监控缺失、预算执行率偏差较大等问题，莱州市总工会财务部创新工作思路，创建预算管理体系化工程，以单机版预算编制为核心，以预算编报培训、预算编报考核两方面为抓手，财务监督检查为保证，汇总上报346家基层工会预算，基层工会覆盖率达85%，一次性完成率高达100%，涵盖数量居烟台市县级工会首位，为实现预算编报“基层工会全覆盖”奠定了基础。

　　二、案例情况

　　（一）主要内容

　　一是以单机版预算编制为核心。针对莱州市基层工会财务人员少、专业水平低的特点，莱州市总工会制定下发《2025年度预算汇总工作的通知》，以基层工会单机版编报系统为核心，明确了基层工会编报范围、编报模式、报送时间及操作指南，确保了基层工会预算填报工作的有序推进。

　　二是以预算编报培训为抓手。预算编报工作开始前，莱州市总工会财务部采取“报前培训”“点对点答疑”“线上线下交流”等方式解决基层工会预算填报过程存在的问题，帮助基层工会“梳理流程”“明确预算科目”“掌握填报方式”，为基层工会后续的填报工作打下了基础。

　　三是以预算编报考核为抓手。将预算编报作为考核基层工会工作和镇街社工工作的重要依据之一。要在基层工会正确编制预算的基础上，将基层工会全覆盖和预算执行率落实到基层工会或责任人，并纳入工作考核，形成“预算编报”“预算执行”与“工会工作”紧密结合的预算分析机制，促进各基层工会有的放矢地开展工作。

　　四是以财务监督检查为保证。根据往年做法，2025年将继续开展财务监督检查，并将预算编报、执行纳入到重点检查范围，以外部压力督促基层工会做好预算规范化的基础性工作。

　　（二）工作成效

　　在基层工会预算填报工作中，通过规范流程与强化管理，成效显著。开展专项培训与一对一指导，基层工会财务人员业务能力显著增强。严格执行审核机制，结合历史数据与实际需求进行动态调整，确保预算贴合工会活动开展、职工关怀等实际需求。同时，强化预算执行财务监督检查，保障资金使用合规，切实提升职工满意度，为基层工会工作有序开展提供坚实资金保障。2025年度，莱州市总工会共计汇总上报346家基层工会预算，基层工会覆盖率达85%，一次性完成率高达100%，涵盖数量居烟台市首位。

　　下一步，莱州市总工会将进一步加强预算编报工作，不断增强基层工会预算编报的科学性、合理性，压实各基层工会规范使用经费的责任。